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¿Sabías que las retenciones NO son un impuesto de tu empresa? En este curso de 30 minutos aprenderás cómo funcionan realmente los Modelos 111 y 115 del IRPF, con ejemplos prácticos de nóminas, facturas de profesionales y alquileres de locales. Descubre quién paga realmente las retenciones, cuáles son los porcentajes vigentes, los plazos trimestrales ante la AEAT y cómo evitar sanciones de hasta el 150%.
Por Susan Cabot SLU · Asesoría Fiscal Contable · Palma de Mallorca · www.susan-cabot.es
Curso online · 30 minutos · Con vídeo narrado
La guía definitiva para entender que las retenciones
NO son un impuesto de tu empresa
Es el error fiscal más común entre empresarios y autónomos en España. Muchos piensan que cuando retienen el 15% de una factura de un profesional o el 19% de un alquiler, están pagando un impuesto propio. Y no es así. Las retenciones de IRPF son dinero del perceptor —del trabajador, del profesional, del arrendador— que tú, como empresa, ingresas en Hacienda en su nombre. En este curso te lo explicamos con total claridad, paso a paso y con números reales.
Por qué una retención NO es un impuesto de la empresa, sino un anticipo del IRPF que pertenece al perceptor. Con una analogía que lo aclara todo.
Diagramas visuales que muestran cómo se reparte el pago entre el proveedor y Hacienda. La empresa siempre paga lo mismo: la diferencia es a quién.
Retenciones sobre nóminas de empleados (15%) y facturas de autónomos profesionales (15% general / 7% nuevos). Porcentajes, casillas y resumen anual (Modelo 190).
Retenciones sobre alquileres de locales y oficinas al 19% sobre la renta. Excepciones, cálculo sin IVA y resumen anual (Modelo 180).
Ejemplo de nómina (2.000€ brutos), factura profesional (1.000€ + IVA – IRPF) y alquiler mensual (1.000€ al 19%). Ves exactamente quién paga qué.
Calendario fiscal trimestral (días 1–20), sanciones del 1% al 150%, consejos prácticos para no tener problemas con la AEAT y presentación telemática.
Que quieren entender sus obligaciones como pagadores de retenciones y dejar de confundir retención con impuesto propio.
Que necesitan saber cuándo y por qué se les retiene el 15% o el 7% en sus facturas, y cómo lo recuperan.
Que deben presentar el Modelo 115 trimestralmente y retener el 19% sobre la renta del arrendador.
Que se inician en la fiscalidad española o gestionan nóminas y facturas y necesitan una base sólida y clara.
| # | Tema | Duración |
|---|---|---|
| 1 | Portada e introducción al curso | 0:40 |
| 2 | Bienvenida y objetivos de aprendizaje | 1:00 |
| 3 | Índice: los 9 bloques temáticos | 1:00 |
| 4 | El concepto clave + analogía práctica | 2:45 |
| 5 | El flujo del dinero: sin retención vs. con retención | 1:30 |
| 6 | Ejemplo 1: Nómina de empleado — Modelo 111 | 2:30 |
| 7 | Ejemplo 2: Factura profesional — Modelo 111 | 2:50 |
| 8 | Ejemplo 3: Alquiler de local — Modelo 115 | 1:45 |
| 9 | Modelo 111: porcentajes, casillas y resumen anual | 1:45 |
| 10 | Modelo 115: excepciones, tipo 19% y Modelo 180 | 1:40 |
| 11 | Plazos de presentación trimestral y sanciones | 2:20 |
| 12 | Resumen: los 5 puntos clave para recordar | 1:30 |
| 13 | Despedida y datos de contacto | 1:00 |
Las retenciones NO son un impuesto de la empresa — son dinero del perceptor (trabajador, profesional o arrendador) que la empresa ingresa en Hacienda en su nombre como anticipo de su IRPF.
Modelo 111 = retenciones sobre nóminas de empleados + facturas de profesionales autónomos (15% o 7%) + premios y otros rendimientos.
Modelo 115 = retenciones sobre alquileres de inmuebles urbanos (oficinas, locales, naves) al 19% sobre la renta sin IVA.
Presentación trimestral: del 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero. Sanciones de hasta el 150% si Hacienda te requiere la declaración.
Los perceptores recuperan las retenciones en su Declaración de la Renta anual (Modelo 100). Si se retuvo de más, Hacienda les devuelve la diferencia.
No. Las retenciones de IRPF son dinero del perceptor (trabajador, profesional o arrendador) que la empresa ingresa en la AEAT como anticipo de la declaración de la renta de esa persona. El coste total para la empresa no varía: paga lo mismo, solo cambia a quién va cada parte.
El Modelo 111 declara retenciones sobre nóminas de empleados, facturas de profesionales autónomos y premios. El Modelo 115 declara retenciones sobre alquileres de inmuebles urbanos (oficinas, locales, naves). Ambos se presentan trimestralmente ante la AEAT.
El tipo general es del 15%. Los nuevos autónomos pueden aplicar un tipo reducido del 7% durante el año de alta y los dos años siguientes. Solo aplica a actividades profesionales (secciones 2ª y 3ª del IAE), no a actividades empresariales.
Trimestralmente, entre el 1 y el 20 de abril (1T), julio (2T), octubre (3T) y enero del año siguiente (4T). Si se domicilia el pago, el plazo se adelanta al día 15. Las grandes empresas con facturación superior a 6.010.121€ deben presentarlos mensualmente.
Todas las retenciones soportadas durante el año se deducen de la cuota en la Declaración de la Renta anual (Modelo 100). Si el total de retenciones supera la cuota que corresponde pagar, Hacienda devuelve la diferencia al contribuyente.
Si lo presenta voluntariamente sin requerimiento de Hacienda, el recargo va del 1% al 15% según la demora. Si es la AEAT quien le requiere, la sanción puede llegar al 50%–150% del importe no ingresado. Las retenciones no se pueden aplazar ni fraccionar.
Accede ahora al curso completo en vídeo.
30 minutos que te ahorrarán horas de confusión y posibles sanciones.
Susan Cabot SLU · Asesoría Fiscal Contable · Palma de Mallorca
www.susan-cabot.es · [email protected]
Asesora fiscal contable de pequeñas y grandes empresas de diferentes actividades comerciales.
© Susan Cabot. Página web por Hazhistoria
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